檢察機關(guān)既是法律監督機關(guān)，也是司法辦案機關(guān)。辦案是檢察機關(guān)履行職責的基本方式和有效途徑，案例是最直接生動(dòng)的法治宣傳方式。我們開(kāi)設“案鑒”欄目，選取過(guò)去一年中全省檢察機關(guān)具有代表性的典型案例，以案釋法；進(jìn)一步強化法律監督機關(guān)憲法定位，牢固樹(shù)立“在辦案中監督、在監督中辦案”理念，激勵全省檢察人員再接再厲，止于至善，扎實(shí)推動(dòng)新時(shí)代遼寧檢察工作高質(zhì)量發(fā)展。

王某杰等人洗錢(qián)、掩飾、隱瞞犯罪所得案

*該案系遼寧省首例“虛擬貨幣”洗錢(qián)案件*

【關(guān)鍵詞】

提前介入　引導偵查　虛擬貨幣　洗錢(qián)　掩飾、隱瞞犯罪所得

【基本案情】

被告人王某杰，無(wú)業(yè)，系王某升（另案處理）的前妻。

被告人王某，無(wú)業(yè)，系王某升的父親。

被告人趙某霞，無(wú)業(yè)，系王某升的母親。

（一）上游犯罪

2015年4月至2021年2月，王某升伙同他人先后注冊成立、收購多個(gè)空殼公司，并虛構上述公司具有大量利潤豐厚的互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)器租賃、智慧藥箱業(yè)務(wù)，對外公開(kāi)宣傳在其公司購買(mǎi)互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)器、智慧藥箱后委托其對外租賃可獲得保本高額返利，以上述手段在全國范圍內向社會(huì )公眾非法集資人民幣214億余元，造成集資參與人損失41億余元。2021年3月1日，王某升在逃往境外的途中被抓獲歸案。

（二）洗錢(qián)和掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

2021年2月27日至3月2日，被告人王某杰按照其前夫王某升的指示，使用王某升事先轉移至其賬戶(hù)的非法集資所得人民幣678萬(wàn)余元購買(mǎi)“虛擬貨幣”UDST101萬(wàn)余枚，并轉入王某升的imToken數字錢(qián)包賬戶(hù)內。同年3月1日，王某升在逃往境外的途中被抓獲歸案，其安裝有imToken錢(qián)包APP的手機被公安機關(guān)依法扣押。同年3月4日，公安機關(guān)明確告知王某杰和王某：王某升給其購買(mǎi)的物品系使用涉案資金購買(mǎi)，如果窩藏、轉移，即涉嫌犯罪。同年5月13日至5月20日，王某杰在王某、被告人趙某霞等人的配合下使用他人身份信息注冊“虛擬貨幣”交易平臺網(wǎng)站賬戶(hù)，并利用王某升事前告知的密碼轉移王某升imToken錢(qián)包賬戶(hù)內的“虛擬貨幣”USDT，通過(guò)交易變現后赴銀行取現。王某杰先后伙同王某等人以上述方式轉移資金共計人民幣652萬(wàn)余元。

2021年4月21日，被告人王某杰將王某升使用非法集資所得購買(mǎi)的五條鉆石項鏈等物品交由王某、趙某霞轉移、窩藏。經(jīng)評估，上述五條鉆石項鏈在當日市場(chǎng)價(jià)值為人民幣486萬(wàn)余元。公安機關(guān)查獲了上述鉆石項鏈等物品及贓款375萬(wàn)余元。

2021年12月31日，大連市檢察院依法以集資詐騙罪、洗錢(qián)罪對王某升提起公訴。2022年1月10日依法以洗錢(qián)罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪對王某、趙某霞提起公訴。2022年5月23日，以洗錢(qián)罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪對王某杰提起公訴。2022年6月27日，大連市中級法院作出判決：以被告人王某杰犯洗錢(qián)罪，判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣三十五萬(wàn)元；犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元。數罪并罰，決定執行有期徒刑七年，并處罰金人民幣四十五萬(wàn)元。以被告人趙某霞犯洗錢(qián)罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣二十五萬(wàn)元；犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑三年二個(gè)月，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元。數罪并罰，決定執行有期徒刑六年，罰金人民幣四十五萬(wàn)元。以被告人王某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑三年二個(gè)月，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元；犯洗錢(qián)罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣十萬(wàn)元。數罪并罰，決定執行有期徒刑三年六個(gè)月，罰金人民幣三十萬(wàn)元。一審宣判后，各被告人未上訴，判決已生效。

【檢察履職】

引導偵查取證。大連市公安局高新園區分局在偵辦王某升集資詐騙案過(guò)程中發(fā)現以“虛擬貨幣”洗錢(qián)的犯罪線(xiàn)索?！疤摂M貨幣”本身具有去中心、不法性、匿名性和跨國性等特征，因此查辦“虛擬貨幣”洗錢(qián)犯罪案件在查明虛擬貨幣系來(lái)源于上游犯罪所得及其收益、固定“虛擬貨幣”交易經(jīng)過(guò)的證據、追蹤贓款去向等方面都存在難點(diǎn)。為幫助公安機關(guān)盡快解決上述困難、推動(dòng)案件偵破，大連市檢察院在上游非法集資犯罪立案后即按照“一案雙查”的要求，提前介入、引導偵查取證，為公安機關(guān)厘清了證明標準、指明了具體取證方向。

一是引導公安機關(guān)在中幣網(wǎng)、火幣網(wǎng)等虛擬貨幣交易平臺網(wǎng)站在國內停止運營(yíng)之前向其調取涉案人員在其網(wǎng)站的注冊、交易信息，并針對相關(guān)網(wǎng)站僅以郵件方式提供證據等問(wèn)題，要求公安機關(guān)對相關(guān)往來(lái)郵件進(jìn)行遠程勘驗、檢查，以證明證據來(lái)源及合法性，并詢(xún)問(wèn)虛擬貨幣交易者，使主客觀(guān)證據相互印證，形成證據鏈條。

二是建議公安機關(guān)加強對上游非法集資犯罪資金池的審計工作，明確審計報告與相關(guān)證言相結合的“虛擬貨幣”資金來(lái)源和性質(zhì)的認定標準，梳理犯罪嫌疑人轉移資金的鏈條，并根據銀行流水調取相關(guān)銀行網(wǎng)點(diǎn)監控錄像以證明王某等人參與出售虛擬貨幣和轉移資金。

三是確定由輕到重逐個(gè)突破的辦案思路，依法提出主、從犯的認定意見(jiàn)，市、區兩級檢察機關(guān)一體聯(lián)動(dòng)，落實(shí)寬嚴相濟刑事政策，將其中犯罪事實(shí)清楚、情節較輕、認罪認罰的從犯趙某山交由區檢察院以速裁程序起訴，及時(shí)取得生效判決。并在固定證明具體犯罪事實(shí)的證人證言后有針對性地逐一開(kāi)展認罪教育工作，破除犯罪嫌疑人的僥幸心理，為庭審的順利進(jìn)行奠定了堅實(shí)的基礎。公安機關(guān)根據檢察機關(guān)意見(jiàn)，開(kāi)展偵查工作，補充完善證據。最終，該案公安機關(guān)共以洗錢(qián)罪立案查處7人。

審查起訴階段。檢察機關(guān)在審查中發(fā)現王某、趙某霞明知鉆石項鏈等物品系王某升使用犯罪所得購買(mǎi)，仍按照王某杰的安排予以轉移、窩藏的行為公安機關(guān)未依法認定并提出處理意見(jiàn)。檢察機關(guān)經(jīng)審查認為，王某等人只是實(shí)施了物理上的窩藏、轉移行為，行為的實(shí)質(zhì)在于掩飾、隱瞞犯罪所得的實(shí)物本身，而非掩飾、隱瞞犯罪所得的性質(zhì)和來(lái)源，不涉及資金形式的轉換或轉移，沒(méi)有侵犯國家的金融管理秩序，僅能構成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，不能一并作為洗錢(qián)罪處理，需要單獨評價(jià)，依法決定糾正漏罪，以洗錢(qián)罪、掩飾、隱瞞犯罪所得罪提起公訴。

法庭審理階段。被告人王某杰的辯護人提出：被告人的主觀(guān)目的是掩飾、隱瞞犯罪所得，其賬戶(hù)內的資金是已經(jīng)“洗白”的資金，其按照王某升的指示轉移至“虛擬貨幣”賬戶(hù)不構成洗錢(qián)罪。公訴人答辯如下：一是根據審計報告及證人證言，王某杰轉換的“虛擬貨幣”的資金全部來(lái)源于王某升非法集資所得，且“洗錢(qián)”犯罪行為不能真正實(shí)現所謂“洗白”的目的。二是王某杰明知錢(qián)款來(lái)源和其前夫因非法集資被追查逃跑，其仍將錢(qián)款轉換為匿名、不受?chē)缦拗?、不易追蹤、易于攜帶的“虛擬貨幣”，還企圖通過(guò)與趙某芹等人的再次交易來(lái)進(jìn)一步擺脫公安機關(guān)的追查，其行為掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的特征明顯，不是單純的窩藏、轉移等掩飾、隱瞞行為，同時(shí)侵犯了國家的金融管理秩序和集資詐騙被害人的財產(chǎn)法益，應依法認定其構成洗錢(qián)罪。合議庭對公訴意見(jiàn)予以采納。

【典型意義】

（一）發(fā)揮檢察主導作用，引導偵查取證，最大限度追贓挽損。在洗錢(qián)罪上游犯罪案件的辦理過(guò)程中，檢察機關(guān)應強化一案雙查，同步審查洗錢(qián)犯罪線(xiàn)索，及時(shí)、有效地介入和引導偵查取證工作，注重引導公安機關(guān)追查涉案財物實(shí)際去向和洗錢(qián)線(xiàn)索。從源頭上夯實(shí)證據基礎，提高辦案效率，節約司法資源，同時(shí)還要最大限度地做好追贓挽損工作。通過(guò)介入和引導公安機關(guān)辦理該系列洗錢(qián)案件，共為集資詐騙受害群眾補充追回贓款、贓物折合人民幣1300余萬(wàn)元，取得了良好的社會(huì )效果。

（二）準確把握犯罪構成，正確區分洗錢(qián)罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，依法履職避免漏罪。洗錢(qián)罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪雖然是刑法特別規定與一般規定的關(guān)系，但是二者保護的法益存在明顯區別。洗錢(qián)罪側重于保護金融管理秩序和上游犯罪保護的法益。而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪妨礙了辦案機關(guān)利用贓物證明犯罪人的犯罪事實(shí)，以及通過(guò)追繳贓物用于依法沒(méi)收或返還被害人，側重于保護司法秩序。檢察機關(guān)應正確區分二者區別，特別是注意不能以洗錢(qián)罪評價(jià)單純的窩藏、轉移贓款、贓物的犯罪行為，應依法以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追訴。

（三）上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)不會(huì )被洗錢(qián)犯罪行為改變，仍可以成為后續洗錢(qián)犯罪行為的對象。被告人將上游犯罪所得轉換為“虛擬貨幣”的行為，可以證明其具有掩飾、隱瞞犯罪所得的來(lái)源和性質(zhì)的目的，但不會(huì )真正改變犯罪所得的來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)現其“洗白”的目的，相應的犯罪所得無(wú)論經(jīng)過(guò)何種形式的“洗白”，都可以繼續成為后續洗錢(qián)犯罪行為的對象，將該部分“虛擬貨幣”轉移至他人名下后再次轉化為法定貨幣的行為，再次破壞了金融管理秩序，仍然應當認定為洗錢(qián)犯罪。

（四）上游犯罪查證屬實(shí)，尚未依法裁判，不影響洗錢(qián)罪的認定和起訴。在辦理洗錢(qián)案件過(guò)程中，可能存在上游犯罪與洗錢(qián)犯罪的偵查、起訴以及審判活動(dòng)不同步等情形?？梢詫⑸嫌畏缸镒鳛橄村X(qián)犯罪的案內事實(shí)進(jìn)行審查，根據在案事實(shí)、證據能夠認定上游犯罪的，上游犯罪未經(jīng)刑事判決確認不影響對洗錢(qián)罪的認定。